河池市人民政府
当前位置:首页 > 信息公开 > 政府文件 > 部门文件
发文单位:河池市人民政府成文日期:2019年03月10日
标  题:河池市供销合作社关于印发收入支出管理制度 政府采购管理制度 资产管理制度 机关公务接待管理制度的通知(河供发〔2019〕2号)
发文字号: 河供发〔2019〕2号 发布日期:2019年03月10日

河池市供销合作社关于印发收入支出管理制度 政府采购管理制度 资产管理制度 机关公务接待管理制度的通知(河供发〔2019〕2号)

2019-03-10 10:57     来源:河池市供销合作社
【字体: 打印

各县(区)供销合作社、各科室、仁和公司:

经市供销社党组会议研究同意,现将《河池市供销合作社收入支出管理制度》《河池市供销合作社政府采购管理制度》《河池市供销合作社资产管理制度》《河池市供销合作社机关公务接待管理制度》予以印发,请按照要求,认真贯彻落实。

 

河池市供销合作社

2019年3月10日

河池市供销合作社收入支出管理制度

 

总  则

 

第一条 为规范本社财务管理,强化经费使用监管,规范支出,提高资金使用效益,根据有关法律、法规及财务管理的相关规定,结合本单位实际,制定本办法。

第二条 本单位所有经费的审批、执行、绩效管理和监

督活动适用本办法。

第三条 经费管理应当遵循合理使用、绩效优先、公开透明、跟踪监督的原则进行管理。

第四条 职责分工

(一)财科职责:

1.汇总、审核职能科室提出的年度经费需求及绩效目标,上报年度预算;

2.财政下达年度预算后,根据本单位年度主要工作任务分解、安排年度经费;

3.做好资金的分配;

4.做好单位经费支出的审核与支付;

5.做好单位经费决算、决算审核、汇总工作;

6、对直属企业的财务活动进行监督和管理。

 (三)职能科室职责:

1.根据年度主要工作任务及科室年度工作计划,制定工作绩效目标,并向财务科申请专项经费;

2.预算经费执行,并按季度向财审科报送年度绩效目标完成情况;

3.对上级部门专项资金提出分配意见。

第五条 岗位不相容制度

出纳人员不得兼管收入、费用、债务、帐簿的登记,各项实物验收保管,以及稽核和会计档案管理工作,会计不得兼出纳的现金收支工作。

 

第二章 收入管理制度

 

第六条 收入范围。收入包含财政拨款收入、其他收入及非税收入等。收入管理遵循依法、规范、透明、高效的原则。

第七条 票据管理。应该实行专人保管,实行分次限量、核旧领新制度。建立票据台账,做好票据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺序号使用,不得拆本使用,做好废旧票据核销、销毁管理工作。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。

第八条 收入收缴。严格按照规定的非税收入项目、征收范围和征收标准进行征收,及时足额上缴市级财政专户,不得以任何形式截留、挪用或者私分。

第九条  收入核算。单位的各项收入由财务部门归口管理进行会计核算,不得设立账外账。财务部门应确保各项收入应收尽收,及时入账。财务部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况,明确责任主体,落实催收责任。

 

第三章  支出管理制度

 

第十条 坚持先预算后支出原则,按照年初预算执行各项支出。各科室的业务活动(如外出学习、公差、会议等)开支,必须有一个完整的预算开支计划,并填写支付申请单,报主管领导审批同意后,方可执行。

第十一条 经费报销流程和审批权限

支出指凡与本单位业务活动有关的,具有合法、有效的原始凭证的人员经费、公用经费、专项经费,如工资福利、津贴补贴、会议、培训、办公设备购置等各类支出。

(一)报销程序。经办人填写报销清单-→所在部门负责人签字-→财务部门审核-→社分管领导签字-→财务出纳核对与报销。

(二)审批权限。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请,审批人有权拒绝。审批权限为: 3000元以下由分管财务的社分管领导审批;3000元以上的由理事会主任或者社党组审批。单项支出在1万元以上的报社党组会审定。经费支出超预算时,需另外办理报批手续。

第十二条  具体经费事项审批

   (一)备用金。工作人员因工作需要出差,一般情况下不再借领备用金,如遇特殊情况确需借领的,先由经办人填写借据办理相关手续才可到财务部门借款,出差结束后应在7个工作日内结清借款。

(二)差旅费。差旅费支出要严格执行差旅费的开支范围和开支标准,出差人员住宿费原则上使用公务卡消费。出差人员首先填写工作人员出差审批单,报分管领导审批。工作返回后,出差人员应及时凭出差审批单到财务科报销差旅费。

 (三)会议费、培训费。严格执行会议相关规定,减少会议次数和会议规模,严格会议费开支标准。凡经批准召开的会议,由办公室按标准安排食宿,并凭会议审批依据、会议通知、实际与会人员签到表以及会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证按规定结报。

(四)公务接待费。公务接待活动一般由机关后勤中心统一负责,严格执行中央“八项规定”,严格控制陪餐人数和工作餐标准,费用结报时提供派出单位公函或公务(商务)来宾记录、接待清单,方可报销。

    (五)办公经费。局报刊杂志征订、通讯、邮寄、印刷等工作由办公室统一承办并报销。对于日常办公确需要购置的物品或维修,由相关科室填写采购清单,经办公室审核后,由办公室主任或分管副主任审批后方可采购、维修。涉及大宗办公用品和固定资产的,须办理财产登记手续。

(六)重大项目经费管理。重大开支项目要做到公开、透明,严格预算管理。涉及项目评估的,组织社会有相应资质的中介机构对项目进行评估。实施时涉及政府采购的项目,严格按照政府采购有关规定办理。

第十三条 经费审批人及财务相关人员,应当按照下列规定履行职责:

(一)审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。

(二)财务人员应全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法,内容是否真实、完整,使用是否准确,是否符合预算,审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据,并由经办人员签字,超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据,确保与经济业务事项相符。

(三)财务人员对签发的支付凭证应当进行登记;使用公务卡结算的,应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。

(四)财务人员应根据支出凭证及时准确登记账簿,与支出业务相关的合同等材料应当提交财务部门作为账务处理的依据。

(五)每年度结束后,所有的会计凭证、会计账簿、票据存根及财务留存合同、协议、文件证明等一律纳入会计档案管理,由档案室专人管理。若有非会计人员或外单位人员借阅财务档案须向财务科提出申请,报局领导审批后方可在财务人员的陪同下,由档案管理员监督登记借阅。

 

第四章   附    则

 

第十四条 本办法自下发之日起施行。以前规定与本规定不符合的,以本规定为准。

第十五条 本办法由财审科负责解释。

 

河池市供销合作社政府采购管理制度

 

第一章  总   则

 

第一条 为加强河池市供销社政府采购管理工作,规范政府采购行为,提高政府采购效率,促进廉政勤政建设,根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》(财库〔2015〕99号)及相关规定,制定本制定。

  第二条 本办法适用于本社涉及使用财政性资金的货物类、服务类、工程类采购。

第三条 政府采购应当遵循公开、公平、公正原则,做到“规范、高效、节俭、诚信”,维护公共利益,保证行政效率。

 

第二章  机构和职责

 

第四条 市供销社成立政府采购工作领导小组,组长由分管采购工作的副主任担任,成员由财审科、办公室、监事会的主要负责人组成,负责建立、完善本社政府采购工作制度;督导、检查政府采购部门履行职责;审议或审定本社政府采购工作议案。

 第五条 政府采购工作由财审科统筹,财审科授权一名科级干部和两名经办人员兼职负责本社政府采购事务。兼职负责政府采购工作人员要定期进行岗位轮换。

 第六条 财审科应当针对政府采购各个环节,建立健全内部和外部监督约束机制,在各科室、单位建立联络员制度。

第七条 财审科为本社预算主管部门、资产管理部门和政府采购主办部门,在政府采购工作中履行以下职责:

(一)负责各科室、单位预算管理、款项支付审核及汇转;

(二)负责各科室、单位资产购置计划审批、资产登记和管理;

(三)对各科室、单位提交的政府采购预算,进行审核、汇总,报市财政局审批;

(四)制订采购操作规程,确定采购方式,修订、完善采购实施方案;

(五)与上级政府采购部门保持密切联系,及时了解掌握政府采购各项政策、规定、要求及动态,协调采购工作;

(六)指导各科室、单位政府采购工作,解决采购过程中需要解决的事宜;

(七)适时组织本单位进行政府采购相关法律、法规、规章制度的学习培训;

(八)负责本级机关办公设备集中采购。

(九)采购按《广西壮族自治区2016—2017年广西政府集中采购目录及限额标准》对应的标准及项目进行。

 第八条 市供销社办公室在政府采购工作中履行以下职责:

(一)按政府采购规定、要求,对信息化建设项目提出科学、合理的技术指标配置和预算价;

(二)参加信息化建设项目招标文件、采购合同的会审,开标、评标及验收。

(三)按政府采购规定、要求,对工程类采购项目提出合理的施工方案和预算价,指导各科室、单位做好工程类项目施工、检查、验收。

(四)负责机关、直属单位办公用房和生活设施的更新、维护;

(五)负责机关办公家具、公用电器设备和办公用品集中采购。

第九条 各科室、单位在政府采购中履行以下职责:

(一)编制、报批采购预算和采购计划;

(二)参加本单位采购项目招标文件、合同会审,开标、评标及采购项目验收入库、分发,办理固定资产登记手续,办理经费报销结算手续;

(三)负责本单位1万元以下自行采购项目(按财务管理规定办理);

第十条 财务科或者依照本办法第八条第五款、第九条第三款具体承办采购事务的科室、单位统称为采购承办单位。

 

第三章  采购方式、方法

 

第十一条  集中采购目录内采购项目预算金额达到或超过金额起点的实行集中采购。其中,集中采购机构采购项目委托河池市公共资源交易中心代理采购;部门集中采购项目委托通过本单位年度比选的社会代理机构实施采购。

 第十二条  政府集中采购目录外项目单项或批量采购预算金额达到政府采购限额标准(货物、服务类采购预算金额30万元、工程类采购预算金额50万元)以上的实行分散采购管理,由财务科委托通过本单位年度比选的社会代理机构实施采购。

  第十三条  目录内金额预算起点以下及目录外限额以下的项目实行自行采购。自行采购采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、询价等方式采购。

第十四条 凡单项或批量采购预算金额达到公开招标数额标准以上的项目,应采用公开招标方式。在一个财政年度内,采购单位将一个预算项目下的同一品目或者类别的货物、服务采用公开招标以外的方式多次采购,累计资金数额超过公开招标数额标准的,属于以化整为零方式规避公开招标。但项目预算调整或者经批准采用公开招标以外方式采购除外。采购人不得将应当以公开招标方式采购的货物或者服务化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购。

第十五条 实行应急采购的特殊紧急需求项目,应严格按照有关要求组织实施。

 

第四章  采购程序

 

第十六条  政府采购履行以下程序:

(一)提出采购方案;

(二)报批采购计划及采购预算;

(三)确定采购方式;

(四)选择供应商、服务商、工程建设商;

(五)拟定、签订采购合同;

(六)组织验收;

(七)固定资产登记;

(八)办理资金结算支付。

第十七条 采购需求单位采购前应提出采购方案,方案内容包括:采购项目、数量、功能需求或主要技术指标、配置和资金来源、采购预算价等;工程建设项目还应包括效果图、施工图、工程量清单和工程造价预算书。采购中如需变更采购需求,必须组织技术、审批部门会审,经分管采购需求单位的局领导批准后,严格依法办理。采购需求单位制定采购方案时,应统筹安排,年度采购预算内同一品目或者类别的货物、服务尽量一次性采购,防止化整为零规避集中采购。不同采购需求单位的同一品目或者类别的货物、服务采购,由财务科统筹协调,尽量安排集中采购。

 第十八条 采购需求单位提出采购方案后应填写《河池市市直单位政府采购计划备案表》,按下列权限审批:

(一)资产购置计划报财审科审批;

(二)采购经费列入年度预算的,经财审科审核后,由分管采购需求单位的社领导审批;

(三)未列入年度预算需要追加预算的,由分管采购需求单位的社领导签署意见,报社主要领导审批。确定经费来源后,经审核的《河池市市直单位政府采购计划备案表》,由财审科上报市财政局政府采购计划系统网络备案。

第十九条 政府采购项目需要进行公开采购的,采购需求单位如实填写相应数据,并将本规定第十八条中审批过的表格、资料加盖公章后扫描上传。

 第二十条  除依照本规定由办公室或各单位自行采购的项目外,采购承办单位将审批后的相关文件送财务科,由财务科依照程序进行采购。

 第二十一条 由财务科承办的政府采购项目,财务科会同采购需求单位拟定招标文件,内容包括:招标项目的品名数量、技术质量参数、对投标人资格的审查标准、投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件,以及拟签合同的主要条款。涉及信息化建设项目的采购招标文件须经办公室会审;预算经费50万元以上的采购项目招标文件,须抽取专家进行评审。

  第二十二条 选择供应商、服务商、工程建设商必须遵循以下规则:

(一)不得选择被列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严重违法失信行为记录名单、经营异常名录或严重违法企业名单的市场主体,查询途径为“信用中国”网站(www.creditchina.gov.cn)、中国政府采购网(www.ccgp.gov.cn)和全国企业信用信息公示系统(gsxt.saic.gov.cn);

(二)预算经费100万元以上的项目,应通过公开招标方式选择;

(三)集中采购目录内集中采购机构采购项目,委托河池市公共资源交易中心通过法定方式选择;

(四)集中采购目录内部门集中采购项目,委托代理机构通过法定方式选择;

(四)分散采购项目,委托代理机构通过法定方式选择;

(六)预算经费5万元以上的自行采购项目,由财务科或委托代理机构通过法定方式选择;

(七)预算经费5万元以下的自行采购项目,由财务科或授权采购需求科室、单位采用本规定的询价方式选择;

(八)预算经费1万元以下的自行采购项目,由采购需求科室、单位通过市场调查方式直接采购(办公设备、办公家具、电器设备、办公用品及可形成固定资产的采购项目除外)。

(九)自行采购项目对货物、服务有指向性的,须抽取专家评审,并经采购科室、单位分管局领导批准后确定选择;

(十)采购项目产品符合财政局、政府采购“网上商城”认定品目范围内的项目产品,应按照要求进行网上采购;

(十一)采购项目的委托代理机构按市财政局要求随机选择。

  第二十三条 自行采购项目的询价采购必须遵循以下规则:

(一)组成由负责人、经办人、监督人等3人以上参加的采购小组,负责采购事项;

(二)确定采购需求、技术参数、服务保障等事项,起草询价通知书(附件5);

(三)采购承办科室、单位与财务科各随机选择2家以上符合资格要求的供应商、服务商或工程建设商,向其发出采购询价通知书;

(四)采购小组成员共同开标,确定供应商、服务商或工程建设商;

(五)现场填写《河池市供销社询价采购记录表》(见附件6),参与人签字确认,复印件送财务科备案;

(六)起草、签订《采购合同》;

(七)合同完成后组织验收。

 第二十四条 供应商、服务商、工程建设商确定后,采购承办科室、单位应按照招标文件、双方约定事项、合同格式拟定采购合同,并填报《河池市供销社采购合同审批表》(见附件6),按下列权限审批:

(一)涉及信息化建设的项目须经办公室会审;

(二)办公室组织的采购项目由办公室负责人审批,使用办公室公章;

(三)采购合同,报局分管领导审批,使用河池市供销供销合作社公章。

(四)授权各科室、单位自行采购的政府采购合同,由各科室、单位自行审批,使用各科室、单位公章。

 第二十五条 供应商、服务商、工程建设商履行合同后,采购承办单位应组织验收,按合同清点数量、进行质量检验。涉及信息化建设的项目必须有办公室人员参加;专业性较强的采购项目验收,应委托国家认可的省级以上质量检测机构检测或抽取专家验收,并填写《政府采购验收单》(见附件7)。参加人员应签署验收意见,注明日期,并加盖采购科室、单位公章。

第二十六条 采购需求科室、单位应及时填写固定资产入库单或调拨单,协助财务科办理固定资产登记手续。未办理固定资产登记手续的,财务科不予办理结算报销。

第二十七条 采购需求科室、单位持《河池市市直单位政府采购计划备案表》、政府采购中标文件、《采购合同》、《政府采购验收单》、中标单位销售发票等结算报销单据,向财务科办理结算。

 

第五章   采购工作人员行为规范

 

第二十八条 参加采购工作人员必须恪守法律法规、职业道德、做到清正廉洁,不得有下列行为:

(一)故意以某一品牌特有的技术指标和型号、设备编码以及特殊编码作为招标要求;

(二)指定或变相指定供应商和品牌(控购项目除外)。

(三)私自与投标人进行协商谈判;

(四)与供应商、投标人或者采购代理机构串通、围标;

(五)在开标前,泄露标底、透露投标人的情况和可能影响公平竞争的其他情况;

(六)委托不具备政府采购业务代理资格的社会中介机构承办采购事务;

(七)以化整为零方式规避本规定采购程序;

(八)在采购过程中接受礼物或者获取其他不正当利益。

第二十九条 采购中发生违法违规或违反前条规定行为之一的,由局监察室处理;情节严重构成犯罪的,依法移交司法机关处理。

 

第六章   附    则

 

第三十条 本办法“以上”包含本数,“以下”不含本数。

第三十一条 本办法自印发之日起施行。以前制度与本制度不相符的,以本规定为准。

 

 

河池市供销合作社资产管理制度

 

第一章  总  则

 

第一条 为加强和规范本社及各直属单位资产管理,确保本社机关资产安全、完整和有效使用,制定本办法。

第二条 本办法是本社及各直属单位资产管理的基本依据,适用于机关各科室、直属单位。

第三条 本办法所称资产,指由本社及各直属单位依法占有、使用、管理的资产,包括使用国家财政性资金形成的资产、接受赠予、奖励、自筹、上级调拨等形成的资产及权利。主要包含货币资金、低值易耗品及固定资产。

第四条  供销社机关资产管理,实行统一管理、分级负责的管理体制。

 

第二章  职  责

 

第五条 本社财审科作为本社机关资产综合管理的内设机构,履行下列职责:

(一)起草和解释资产管理规范性文件和实施工作计划,并监督执行;

(二)负责货币资金及低值易耗品的管理;

(三)办理固定资产的建账、立卡等相关手续及调配、报废等资产权属变动事项;

(四)组织固定资产清查等工作;

(五)协调、监督、检查各科室、直属单位资产管理工作;

(六)填报有关数据报表,反映资产动态情况,确保固定资产安全、完整和有效使用。

 第六条 办公室负责本社机关公共(公用)固定资产管理,履行下列职责:

(一)负责公共(公用)固定资产的日常维护;协助财审科做好固定资产管理工作;

(二)配合财审科实施固定资产报废等资产权属变动事项;

(三)负责办公家具、电器设备、低值易耗办公用品等采购工作;

(四)负责公共(公用)资产管理事宜,汇总核查并向财审科报送有关数据报表,反映资产动态情况,确保公共(公用)固定资产安全完整和有效使用。

第七条 各科室负责本科室、直属单位固定资产管理,履行下列职责:

(一)妥善保管和使用本科室、直属单位的固定资产,协助财审科做好固定资产管理工作;

(二)负责本科室、直属单位资产管理事宜,汇总核查并向财审科报送有关数据报表,反映资产动态情况,确保本单位资产安全完整和有效使用。

  第八条 各科室、直属单位在编干部职工和借调人员、聘用人员,应当遵守规定,爱护本社资产。

 

第三章  货币资金管理

 

第九条 货币资金包括库存现金、银行存款、零余额账户用款额度等。

第十条 出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。出纳人员不得由临时人员担任。

第十一条 严禁一人保管收付款项所需的全部印章。不得由一人办理货币资金业务的全过程,严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。会计人员应严守审核审批流程,对越权审批、审核业务可拒绝办理。

  第十二条 财审科应当加强货币资金的核查控制。由办理货币资金业务之外的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单(至少每月核对一次)、银行日记账及银行存款余额调节表。  

 

第四章  低值易耗品管理

 

第十三条 低值易耗品指单位价值在1000元以下(含1000元),使用时间不易确定的易耗品,如纸、笔、墨盒等。

第十四条 低值易耗品领取按《河池市供销合作社机关办公用品管理规定》执行。

 

第五章  固定资产管理

 

第十五条 固定资产主要是指使用年限超过1年(不含1年)、单价在1000元以上,并在使用过程中基本保持原有形态的资产。主要包括:土地、房屋及构筑物;车辆及通用设备;专用设备;文物及陈列品;图书、档案;家具用具、装具及动植物。

 第十六条 各科室应当在预算时间要求(9月)内,根据业务需要提出下一年度通用设备及办公家具配置的计划,报后勤中心和财审科审核。年度内需追加购买的,科室应当提出书面申请(申请须经科室负责人签字同意)后报办公室和财审科审核后报社主要领导审批。固定资产配置标准按照市财政局制定的市级行政事业单位通用办公设备和办公家具购置费预算标准执行。

第十七条 固定资产采购程序按市财政局相关规定执行。

第十八条 办公室和财审科要指定专人负责固定资产登记和入库管理。固定资产采购验收后统一先由财审科登记建账立卡,办理入库手续。

 第十九条 固定资产入库后,办公室通知固定资产采购需求科室前来办理固定资产领用手续。固定资产采购申请部门应明确资产保管人。

第二十条 接受赠予、奖励等资产,按实物资产重置金额入库后,相关科室参照申领程序办理相关手续。

 第二十一条 各科室、内部资产保管或使用人员调整的,由各科室、直属单位自行负责,同时应及时向财审科资产管理人员办理资产保管权属变更登记手续。各科室在编干部职工内部调动的,原则上除办公桌椅、台式电脑随人走外,其原所在各科室应负责收回调动人员个人保管的其它各类资产,并另行指定保管责任人;原所在科室和现所在科室资产管理人员应及时向财审科资产管理人员办理资产保管权属的变更登记手续。

 第二十二条 各科室和直属单位在编干部职工和借调、聘用人员调动或离开社机关,应当向原科室资产管理人员或科室指定的工作人员移交个人保管的全部资产。

调动、退休或离职人员个人保管的资产全部移交完毕,且资产不存在非正常损耗的,方可向人教科或聘用科室办理调动或离职手续;对存在非正常损耗的,应当在承担相应责任后,方可办理调动、退休或离职手续。办公室在办理调动、退休或离职手续时,应确认调动或离职人员资产移交情况;对未办理资产移交或未移交清楚的,不得准予办理调动、退休或离职手续,否则办公室相关责任人负责追回需移交的资产。调动、退休或离职人员移交的资产由原所在科室资产管理人员及时通知财审科资产管理人员办理资产收回手续。

 第二十三条 固定资产在使用年限内不得更新,已达到规定使用年限,但尚可继续使用的,应当继续使用,以充分发挥使用效益。未达到规定使用年限,但因损坏造成无法使用或使用成本过高需提前报废的,由各科室、直属单位提出报废申请,并按本办法鉴定确属无法正常使用需要报废的,经批准方可报废。资产办理报废手续后方可申请更新。

 第二十四条 固定资产报废应履行下列程序:

 (一)申请。申请科室经办人员填写《资产报废申请表》(附件一,一式两联),科室负责人签署意见后向办公室提出报废申请。

 (二)鉴定。计算机等办公用品的报废鉴定由社办公室和直属机关管理人员进行鉴定,提出鉴定意见。

 (三)审批。《资产报废申请表》签注报废鉴定后报送分管领导审核批准,公共固定资产的报废报社主要领导审核批准。

 (四)回收。财审科资产管理人员负责回收报废固定资产,变更该资产状态,并依据《资产报废申请表》通知财务人员调减固定资产。

  第二十五条 固定资产出借及出租的,应报财审科审核,并经社党组会研究同意后,方可予以出借及出租。

 第二十六条 社机关处置固定资产,应当按照市政府机关事务管理局有关固定资产处置的相关规定执行。

  第二十七条 财审科和办公室对各科室每年组织一次固定资产管理检查或抽查,每两年组织一次全面清查。检查、抽查或清查人员由财审科、办公室、固定资产管理使用部门相关人员组成。

检查、抽查或清查的主要内容包括:

(一)资产保管人员对资产占有、使用情况;

(二)资产安全完整和保值增值情况;

(三)接受捐赠、奖励等资产申报登记情况;

(四)其他有关情况。

 第二十八条 资产检查、抽查或清查中发现固定资产遗失或损毁的,财审科应当要求资产保管人员按照资产价值扣除折旧后予以赔偿。

 第二十九条 财审科和办公室有权对资产管理工作实施监督检查,监督检查包括以下内容:

(一)贯彻执行上级机关资产管理法规、政策和规范性文件情况。

(二)资产的登记情况;

(三)资产管理使用情况;

(四)资产安全完整和保值增值情况;

(五)其它资产管理情况。

各科室应当自觉接受监督检查,并如实提供有关情况,不得以任何理由逃避或者拒绝。

 第三十条 资产监督检查中发现有下列情形之一的,应当依照有关规定,责令限期改正,对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予通报批评,情节严重需要追究其他责任的,财审科应当移送有关机构按照相关规定处理:

(一)违反规定,玩忽职守,损害资产权益、危害资产安全完整或者造成资产流失的;

(二)私分、私占、隐匿、转移或者越权低价变卖处置资产的;

(三)不如实进行实物资产盘点,接受赠予资产不申报,逃避或者拒绝资产主管部门、纪律检查部门监督检查的;

(四)未按规定履行管理职责,对社机关资产权益受到侵害情况不报告、不制止或者纠正不力的;

(五)其他侵害行为。

 

第六章  附  则

 

第三十一条  本办法由本社财审科负责解释。

 第三十二条 本规定自下发之日起执行。本社机关其他有关资产管理的规定,凡与本规定不一致的,按本规定执行。

 

 

 

 

 

 

 

河池市供销合作社机关公务接待管理制度

 

第一条 为进一步加强机关公务接待费管理,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,加强党风廉政建设,根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》、《河池市党政机关国内公务接待管理制度》等有关规定,结合供销社实际,制定本制度。

第二条 本制度所称机关公务接待,是指本社工作人员在出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动中发生的公务接待行为。

第三条  机关公务接待严格实行审批控制制度。每次公务接待由接待部门报办公室后,由办公室会同后勤部门、财务部门根据规定的接待范围和标准填写好公务接待申请(接待审批单附后),并报主任或分管财务副主任批准后,由接待部门严格按照公务接待有关标准执行。对能够合并的公务接待由办公室统筹安排。

第四条  公务接待必须取得派出单位发出的公函,注明公务活动内容、时间、行程、人数和人员身份等。无公函的公务活动和来访人员不予接待。因特殊情况,确需临时改变公务活动内容、时间,无法提供对应的公函的,接待单位可以“电话记录来访内容”等代替“公函”为接待依据。

第五条 公务接待活动实行一事一结制度和接待清单制度。公务活动结束后,承办部门应当如实填写接待清单,并由相关负责人审签,做到一事一结。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容(接待清单附后)。接待清单与派出单位公函要相一致,一并作为财务报销凭证。

第六条 接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定,在定点宾馆安排,执行协议价格。出差人员住宿费应当回本单位凭据报销,与会人员住宿费按会议费管理有关规定执行。

第七条 确因工作需要,接待单位可以安排接待对象工作餐一次,并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。严格控制工作人员用餐范围。

第八条 公务接待工作餐标准和接待住宿标准

(一)确因工作需要,可安排工作餐一次,陪餐人数按本制度第七条执行,具体标准如下:

1.公务接待用餐提倡在单位内部食堂进行,单位内部食堂工作餐标准(不含酒水)为:省部级领导及其随员每人不高于160元;司局级干部及其随员每人不高于120元;处级以下(含处级)干部每人不高于90元。

2.不具备条件,确需到酒店进行公务接待的,工作餐标准(不含酒水)为:省部级领导同志及其随员每人不高于200元;司局级干部及其随员每人不高于150元;处级以下(含处级)干部每人不高于130元。

公务接待用餐应当供应家常菜,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和酒水。

(二)接待住宿应当按照差旅费管理有关规定,执行接待对象在当地的差旅住宿费标准。

第九条  不得超标准接待,不得私客公待,不得将非公务活动纳入接待范围;不得组织旅游和与公务活动无关的参观;不得组织到营业性娱乐、健身场所活动;不得安排专场文艺演出;不得以任何名义赠送礼金、礼品、有价证券、纪念品和土特产品等。

第十条 财务部门和接待承接部门严格执行公务接待费的开支范围和标准,严格控制公务接待费支出总额。禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅、会议、培训等费用,禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;禁止向下级单位及其他单位、企业、个人转嫁接待费用,禁止在非税收入中坐支接待费用;禁止借公务接待名义列支其他支出。

第十一条 机关各科室、单位应当认真遵守财务制度,切实加强公务接待费核算管理,未按本制度第三条要求,自行拿餐费发票回单位报销的,财务部门不予报销。

第十二条 公务接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待审批单和接待清单、公务卡刷卡消费POS机凭条等。对单据不齐全或内容不一致的,财务部门不予报销。对超标准、超预算、超范围开支的公务接待费,一律不予报销。

第十三条 应加强机关内部接待场所管理。机关内部接待场应当建立健全服务经营机制,推行企业化管理,推进劳动、用工和分配制度与市场接轨,建立市场化接待费结算机制,降低服务经营成本,提高资产使用效率,逐步实现自负盈亏、自我发展。机关内部接待应规范会计基础工作,健全财务管理,将接待相关票据等证明材料作为原始凭证入账核算。严禁挪用财政资金对单位内部食堂进行补贴,严禁以单位食堂为载体违规发放福利,严禁将其他费用在机关内部食堂开支。

第十四条 市供销社机关应当定期接受审计部门进行公务接待专项审计。

第十五条 市社机关公务接待应当接受上级公务接待管理部门、财务部门和纪检监察部门监督检查。

第十六条 违反本制度规定,有下列行为之一的,依法依规追究接待单位和相关人员的责任:

(一)未按规定编报、审批公务接待计划的;

(二)以虚报、冒领手段骗取公务接待费的;

(三)违反规定扩大公务接待费开支范围,擅自提高公务接待费开支标准的;

(四)转嫁、摊派公务接待费的;

(五)违规报销与公务接待无关费用的;

(六)有其他违反本制度行为的。

有前款所列行为之一的,由财务部门会同有关部门责令改正,追回资金,并根据《财政违法行为处罚处分条例》对相关单位和人员进行处理。

第十七条 本制度由办公室负责解释。社属企业公务接待参照此制度执行。

第十八条 本制度自公布之日起施行。此前与本制度不一致的,以本制度为准。

公开方式:主动公开△

相关链接